De programmabegroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting.
De beleidsbegroting is opgebouwd uit een programmaplan en de verplichte paragrafen. In het programmaplan is het beleid in Voorschoten op hoofdlijnen opgenomen, met het geld , inclusief de toelichtingen, dat we daarvoor beschikbaar hebben. De paragrafen richten zich op de beheeraspecten zoals bedrijfsvoering, weerstandsvermogen, kapitaalgoederen, lokale heffingen, grondbeleid en de paragraaf bezuinigingen, taakstellingen en ombuigingen.
De financiële begroting gaat in op de financiële positie van onze gemeente. Hierin is het totale financiële overzicht opgenomen. Dit bestaat uit de door de raad vastgestelde kaders, het algemene financiële beeld en het overzicht van de baten en lasten.
De opbouw van de beleidsbegroting en de financiële begroting lichten we hieronder toe.
Beleidsbegroting
Op grond van artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) bevat de beleidsbegroting:
- De te realiseren programma's
- Een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen
- Een overzicht van de kosten van overhead
- Het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting
- Het bedrag voor onvoorzien
In de programma’s is opgenomen welke maatschappelijke doelen we nastreven en wat de belangrijkste resultaten zijn. De beleidsindicatoren geven een indicatie van de gewenste maatschappelijke effecten. Voor de beleidsindicatoren 'bestuur en organisatie' zijn geen landelijke vergelijkingscijfers, omdat daar geen landelijke bron voor beschikbaar is. Aan het einde van het programma is de raming en de cijfermatige vergelijking per programma opgenomen. Met ingang van de Begroting 2025 is naar aanleiding van amendement 267 Leesbaarheid Begroting deze op programmaniveau opgenomen, en niet meer binnen een programma ook op taakveld.
Naast het programmaplan bevat de beleidsbegroting de wettelijk verplichte paragrafen. Zie de inhoudsopgave voor deze uitsplitsing.
Financiële begroting
Naast de programma’s en de paragrafen uit de beleidsbegroting kent de programmabegroting een financiële begroting. Volgens de voorschriften uit het BBV moet daarin opgenomen worden:
- Het overzicht van baten en lasten en de toelichting
- De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting
- De bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld
Bij het onderdeel financieel meerjarenbeeld 2025-2028 wordt een meerjarenoverzicht gepresenteerd van baten en lasten. In dit overzicht zijn de gevolgen van nieuw beleid en bezuinigingen integraal verwerkt.
Bijlagen
In de begroting zijn de volgende bijlagen opgenomen:
- Begroting per taakveld
- Nieuw beleid per programma
- Algemene uitkering uit het gemeentefonds
- Reserves en voorzieningen
- Investeringen
- Subsidies
Disclaimer: In het document worden de financiële tabellen automatisch gegenereerd, waardoor er afrondingsverschillen in cijfers kunnen voorkomen.