De vermogenspositie wordt onderverdeeld in de volgende onderwerpen:
- Eigen vermogen
- Vreemd vermogen
- Weerstandsvermogen
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserves en de bestemmingsreserves. De algemene reserves bestaan uit de concernreserve en de reserve weerstandsvermogen. De concernreserve heeft geen vastgestelde bestemming en is daarmee ook het vrij besteedbare deel van de reserves. De bestemmingsreserves hebben wel een door de raad vastgesteld doel en kunnen alleen voor dat doel worden aangewend, tenzij de bestemming van de reserve wordt gewijzigd door de raad.
In het meerjarenperspectief daalt het eigen vermogen van € 36,7 miljoen in 2024 naar € 36,4 miljoen in 2028. In de Mutaties reserves per programma (in de financiële begroting) is een overzicht opgenomen van alle reservemutaties. In de bijlage 'Reserves en Voorzieningen' treft u een overzicht aan van alle algemene- en bestemmingsreserves.
De solvabiliteitsratio geeft de verhouding weer van het eigen vermogen als onderdeel van het totale vermogen. De solvabiliteitsratio is over 2024 39,3 procent. Dit betekent dat 39,3 procent van het gemeentebezit met eigen vermogen gefinancierd is, wat volgens VNG-normen matig is. De ratio van 29,9 procent in 2028 wordt (net) aangemerkt als onvoldoende. De resterende 60,7 procent van het totaal vermogen voor 45,0 procent bestaat uit lang aangetrokken geldleningen. De rest bestaat uit voorzieningen voor de bekostiging van toekomstige lasten (voor bijv. onderhoud van de openbare ruimte) en uit exploitatie-gerelateerde posten zoals crediteuren en andere nog te betalen bedragen.
Tabel Solvabiliteitsratio 2024-2028 (bedragen x € 1.000)
Prognose per 31 december | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Eigen vermogen (A) | 36.736 | 37.417 | 37.007 | 36.722 | 36.437 |
Totaal vermogen (B) | 93.522 | 94.077 | 103.053 | 113.960 | 121.832 |
Solvabiliteitsratio (A/B) | 39,3% | 39,8% | 35,9% | 32,2% | 29,9% |
Vreemd vermogen
Het vreemd vermogen is opgebouwd uit de voorzieningen en de schulden.
Voorzieningen
De stand van de voorzieningen bedraagt per 1 januari 2025 € 17,2 miljoen en is na vier jaar tijd gedaald naar € 15,2 miljoen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen en de bijlage Reserves en voorzieningen.
Schulden
De schulden van de gemeente Voorschoten bestaan uit langlopende en kortlopende geldleningen. Op de langlopende geldleningen wordt jaarlijks afgelost.
Binnen de integrale financiering zal Voorschoten per 1 januari 2025 naar verwachting voor € 25,6 miljoen aan langlopende geldleningen en € 0,0 miljoen aan rekening courant aangetrokken hebben. De netto schuldquote per 1 januari 2025 is 22,2 procent, neemt in 2025 toe tot 27,2 procent en eindigt eind 2028 op 71,6 procent. Eind 2028 bedraagt de omvang van de lang aangetrokken financiering naar verwachting € 49,9 miljoen.
Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Financiering.
In de Nota schuldenbeheersing is afgesproken de omvang van de totale schuld, dus de lange én korte schuld, niet meer te laten oplopen dan 130 procent netto schuldquote. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Financiering.
Weerstandsvermogen
De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde capaciteit ten opzichte van de jaarrekening 2023 is verbeterd. Bij de jaarstukken 2023 was deze 3,0 en bij de begroting 2025 geldt een ratio weerstandsvermogen van 4,0. De huidige omvang van de reserve Weerstandsvermogen staat op € 5,2 miljoen en is daarmee voldoende ten opzichte van de verwachte benodigde € 4,6 miljoen.